Osakeyhtiö (Oy)
Nettovarallisuus: Tämä on yhtiön kertynyt nettovarallisuus edellisiltä vuosilta + kuluvana vuonna yhtiöön jäävä voitto verojen jälkeen (ennen osingonjakoa). Nettovarallisuus määrittää, kuinka paljon voit nostaa verohuojennettua osinkoa.
Huojennettu osinko (max 8%): Voit nostaa vuosittain osinkoa enintään 8% yhtiön nettovarallisuudesta huojennettuna. Tästä määrästä 75% on verovapaata ja vain 25% verotetaan pääomatulona (30%), kunhan osinko ei ylitä 150 000 € vuodessa. Yli 150k€ osasta verotetaan 85%. "Max 8%" -nappi laskee automaattisesti tämän optimaalisen määrän.
Osinko yli 8% nettovarallisuudesta: Jos nostat osinkoa yli 8% rajan, ylimenevä osuus verotetaan ansiotulona (75% veronalaista, 25% verovapaata) progressiivisen tuloveroasteikon mukaan. Tämä on yleensä vähemmän edullista.
Yhteisövero: Yhtiön voitosta maksetaan ensin yhteisöveroa (20% vuonna 2026). Vasta yhteisöveron jälkeen voitto voidaan jakaa osinkoina tai jättää yhtiöön kasvamaan nettovarallisuutta.
Toiminimi (TMI)
Toiminimessä kaikki voitto verotetaan henkilökohtaisena ansiotulona progressiivisen tuloveroasteikon mukaan. YEL-maksut ovat vähennyskelpoisia, ja saat 5% yrittäjävähennyksen. Toiminimessä ei ole mahdollisuutta jättää voittoa yritykseen - kaikki verotetaan välittömästi.
Palkansaaja
Palkansaajana työnantaja maksaa bruttopalkastasi merkittävät sivukulut (TyEL ~17%, työttömyysvakuutus, sairausvakuutus ym.). Laskuri näyttää, mikä on maksimipalkka, jonka voit saada, kun työnantajan kokonaiskulu vastaa liikevaihtoasi. Huomaa, että palkansaajana saat TyEL-eläkekertymää enemmän kuin YEL:llä.
Tulonhankkimisvähennys (750€): Automaattinen vähennys, joka vähentää verotettavaa tuloa. Kattaa työhön liittyviä kuluja kuten työmatkat ja työvälineet.
Työtulovähennys: Ansiotulovähennys, joka vähentää kunnallisveroa. Määrä riippuu ansiotulosi suuruudesta - mitä enemmän ansaitset, sitä pienempi vähennys. Maksimi noin 1890€ vuodessa. Laskentakaava: 12,3% ansiotulosta - 1,54% × (ansiotulo - 2500€).
YEL-vakuutus
YEL (yrittäjän eläkelaki) on pakollinen yrittäjille. Voit valita, maksaako yhtiö YEL-maksut (vähennyskelpoinen yritykselle) vai maksetko ne itse (vähennyskelpoinen henkilökohtaisessa verotuksessa).